GAM CÒN NHỮNG ĐIỂM HẠN CHẾ, BỞI CHÚNG TÔI:
"Chỉ nói về những gì mình có và cam kết những gì mình có thể làm!"
Để tìm hiểu về cách theo dõi khế ước vay trên Phần mềm kế toán GAM, chúng ta sẽ cùng xem xét bộ số liệu dưới đây, với giả định năm tài chính bắt đầu sử dụng phần mềm là năm 2022:
NGHIỆP VỤ 1:
Nội dung nghiệp vụ: Ghi nhận khế ước phát sinh từ năm trước, khế ước 01
- Ngày hợp đồng: 02/07/2021
- Giá trị vay: 2 tỷ
- Ngày giải ngân: 02/07/2021
- Giá trị giải ngân 100% hợp đồng: 2 tỷ
- Thời gian vay: 4 năm.
- Trả gốc hàng tháng với giá trị: 41.666.667 vnđ
- Ngân hàng vay: ACB
Các bước nhập liệu trên GAM:
- Khởi động phần mềm GAM, thêm 1 mã đối tượng tương ứng ngân hàng cho vay ở đây là ACB
- Tiếp theo vào menu <Danh muc> chọn <Hợp đồng>
- Danh sách xuất hiện nhấn F2 để thêm mới, sau đó khai báo thông tin cho khế ước 01 như hình dưới đây:
.png)
- Trong đó:
+ Tài khoản theo dõi: Là tài khoản tiền vay 341
+ Đối tượng: Là ngân hàng cho vay đã mở mã trong danh mục đối tượng
+ Giá trị của hợp đồng: Đây là giá trị cam kết cho vay theo khế ước
+ Giá trị đã thực hiện đến cuối ngày 31/12: Đây là giá trị đã giải ngân thực tế tính đến ngày đầu năm. Vì khế ước phát sinh từ năm trước nên đã giải ngân hết, vì vậy giá trị mục này đúng bằng 2 tỷ <giá trị hợp đồng>. Trường hợp khế ước mới phát sinh trong năm thì giá trị mục này = 0.
+ Giá trị công nợ đến cuối ngày 31/12: Đây chính là giá trị vay còn lại tương ứng với khế ước 01 tính tới 31/12. Nếu là khế ước mới thì giá trị mục này = 0.
- Cuối cùng bạn nhấn <Chấp nhận> để lưu và hoàn thành nghiệp vụ 1
NGHIỆP VỤ 2:
Nội dung nghiệp vụ: Ngày 02/01/2022 thanh toán gốc định kỳ hàng tháng khế ước 01 giá trị 41.666.667 vnđ.
Các bước nhập liệu trên GAM:
- Truy cập phần mềm GAM, từ menu <Phat sinh> chọn <Báo nợ ngân hàng>
- Nhấn F2 để thêm mới phiếu báo nợ và nhập dữ liệu như hình dưới đây:
.png)
- Trong đó:
+ Hợp đồng: Chính là mã khế, hợp đồng khai báo tương ứng khế ước 01
+ Đối tượng: Là ngân hàng cho vay
+ Tiền: Là số tiền trả gốc hàng tháng của khế ước 01
- Cuối cùng bạn nhấn nút <Chấp nhận> để lưu lại và hoàn thành nghiệp vụ 02
NGHIỆP VỤ 3:
Nội dung nghiệp vụ: Ngày 27/01/2022 phát sinh một khoản vay mới với thông tin như sau:
- Ngày hợp đồng: 27/01/2022
- Giá trị vay: 1.6 tỷ
- Ngày giải ngân: 27/01/2021
- Giá trị giải ngân 100% hợp đồng: 1.6 tỷ
- Thời gian vay: 4 năm.
- Trả gốc hàng tháng với giá trị: 33.333.334 vnđ
- Ngân hàng vay: ACB
Các bước nhập liệu trên GAM:
- Truy cập phần mềm GAM, mở mã đối tượng cho ngân hàng vay, trường hợp này vẫn là ACB nên chúng ta đã mở từ nghiệp vụ trước.
- Tiếp theo từ menu <Danh muc> chọn <Hợp đồng>
- Danh sách xuất hiện nhấn F2 để thêm 1 hợp đồng mới và nhập các thông tin như hình dưới đây:
.png)
- Trong đó:
+ Tài khoản theo dõi: Là tài khoản tiền vay 341
+ Đối tượng: Là ngân hàng cho vay đã mở mã trong danh mục đối tượng
+ Giá trị của hợp đồng: Đây là giá trị cam kết cho vay theo khế ước
+ Giá trị đã thực hiện đến cuối ngày 31/12: Vì là khế ước mới phát sinh trong năm tài chính hiện thời nên giá trị mục này = 0.
+ Giá trị công nợ đến cuối ngày 31/12: Vì là khế ước mới phát sinh trong năm tài chính hiện thời nên giá trị mục này = 0.
- Cuối cùng nhấp <Chấp nhận> để lưu lại và hoàn thành nghiệp vụ 3
NGHIỆP VỤ 4:
Nội dung nghiệp vụ: Ngày 27/01/2022 ACB giải ngân khế ước 02
Các bước nhập liệu trên GAM:
- Truy cập phần mềm GAM, từ menu <Phat sinh> chọn <Báo có ngân hàng>
- Nhấn F2 để thêm mới phiếu báo có và nhập dữ liệu như hình dưới đây:
.png)
- Trong đó:
+ Hợp đồng: Chính là mã khế, hợp đồng khai báo tương ứng khế ước 02
+ Đối tượng: Là ngân hàng cho vay
+ Tiền: Là số tiền ngân hàng giải ngân khế ước 02
- Cuối cùng bạn nhấn nút <Chấp nhận> để lưu lại và hoàn thành nghiệp vụ 04
BÁO CÁO
Tại thời điểm cuối tháng 1.2022 có thể lên báo cáo theo dõi khế ước với các thao tác như sau:
- Từ phần mềm truy cập menu <Bao cao> chọn <Báo cáo công nợ>
- Danh sách xuất hiện chọn <Tổng hợp nợ vay theo khế ước>
.png)
Xem báo cáo với thời điểm tới 31/01 chúng ta được kết quả như hình dưới đây:
.png)
Như vậy khế ước 01 ghi nhận đầu năm 2022 còn dư nợ 1.7 tỷ hết tháng 1 trả thêm 41 tr. Trong khi khế ước 02 mới giải ngân 1.6 tỷ và chưa trả gốc tháng nào. Tổng dư nợ vay đến cuối tháng 1.2022 là 3,35 tỷ số này sẽ phải bằng đúng dư nợ tài khoản 341 tại thời điểm 31/01/2022.
